Was ist Beneficial Ownership?
Der Begriff Beneficial Ownership beschreibt die tatsächlich wirtschaftlich Berechtigten eines Unternehmens, einer Organisation oder eines Finanzkontos. Während ein Unternehmen formal auf eine juristische oder natürliche Person registriert sein kann, liegt die eigentliche Kontrolle oft bei einer anderen, nicht sofort ersichtlichen Partei.
Diese Konstruktionen werden häufig genutzt, um Vermögen zu verschleiern, Steuervermeidung zu betreiben oder kriminelle Aktivitäten wie Geldwäsche und Korruption zu unterstützen.
Warum ist die Identifikation des wirtschaftlich Berechtigten wichtig?
- Bekämpfung von Geldwäsche (AML) – Viele Länder haben Gesetze eingeführt, die Unternehmen dazu verpflichten, ihre wirtschaftlich Berechtigten offenzulegen.
- Verhinderung von Steuerhinterziehung – Verdeckte Eigentümerstrukturen werden oft genutzt, um Steuerzahlungen zu umgehen.
- Schutz vor Betrug – Unternehmen oder Personen mit betrügerischen Absichten nutzen komplexe Unternehmensstrukturen, um ihre Identität zu verschleiern.
- Compliance und Sanktionsprüfungen – Internationale Sanktionen richten sich oft gegen wirtschaftlich Berechtigte von Firmen mit Verbindungen zu kriminellen Netzwerken oder politischen Einflussgruppen.
Typische Methoden zur Verschleierung von Beneficial Ownership:
- Offshore-Firmen & Briefkastenfirmen – Unternehmen mit Sitz in Ländern mit laxen Offenlegungspflichten (z. B. Panama, Seychellen, British Virgin Islands).
- Treuhänder & Strohmänner – Personen, die offiziell als Geschäftsführer oder Eigentümer eingetragen sind, jedoch auf Anweisung eines Dritten handeln.
- Komplexe Unternehmensgeflechte – Verschachtelte Holdinggesellschaften, um Eigentümer zu verschleiern.
- Kryptowährungen & digitale Vermögenswerte – Nutzung von anonymen Wallets zur Wertaufbewahrung ohne direkte Verknüpfung zur Identität.
Wie PRIKON bei der Identifizierung wirtschaftlich Berechtigter hilft:
- OSINT-gestützte Recherchen zur Identifikation verdeckter Eigentümer.
- Analyse von Offshore-Strukturen & Holding-Konstruktionen.
- Forensische Unternehmensanalysen & Verknüpfungsanalysen.
- Ermittlung von Strohmanngeschäften & Scheinfirmen.
- Datenbankabfragen & Leak-Recherchen (z. B. Pandora Papers, Panama Papers).